株の売却益にかかる税金の計算(譲渡益・損失の繰越控除)

売却代金と、その株を買ったときの代金(取得費)、売買にかかった手数料を入力します。同じ年に別の銘柄で損が出ている場合は「他の売却損」に、確定申告で前年から繰り越している損失がある場合は「繰り越した損失」に入力すると、差し引いた後の税額を計算します。

上場株式等の譲渡所得は「売却代金 −(取得費+売買手数料など)」で計算します。同じ年の他の売却損と損益通算し、残った利益から前年以前3年間に繰り越した損失を差し引きます。その金額に所得税15%・復興特別所得税0.315%・住民税5%(合計20.315%)を掛けたものが税額です(このページでは所得税分と住民税分を別々に円未満切り捨て)。

• NISA口座で売った利益は非課税です。その代わり、NISA口座の損失は他の口座と通算できず、繰り越しもできません。
• 損失の繰越控除は、損が出た年から毎年確定申告を続けることが条件です。
• 源泉徴収ありの特定口座では、証券会社が年間の損益を通算して税金を精算します。複数の証券会社の損益を通算するには確定申告が必要です。
• 取得費がわからない場合、売却代金の5%を取得費とみなす方法があります。

Q. 利益が20万円以下なら申告不要ですか?

A. 給与所得者で他の所得が20万円以下の場合、所得税の確定申告が不要になることがあります。ただし住民税の申告は別途必要です。源泉徴収ありの特定口座なら、すでに課税済みです。

Q. 配当と売却損は通算できますか?

A. 上場株式等の配当(申告分離課税を選んだもの)は売却損と通算できます。